ISA 주식 투자로 1억 벌어도 세금은 '0원'

 

정부는 2021.7.26 금융투자소득 도입에 따른 개인종합자산관리계좌(ISA)를 개편한다고 알렸다. 

 

2023년 ISA 제도 개선 주요 내용
비과세 대상	국내 주식과 국내 공모주식형 펀드의 양도 · 환매시 발생한 소득 전액 비과세 (대주주 요건과 무관)
시행일	2023년 1월 1일
납입한도	연간 2000만원, 총 1억원, 가입기간 3년 이상
기대효과	3년 이상 장기 투자 유도 금융투자업자, 경쟁력 제고 노력 국민들의 재산 형성 기반 마련

이는 기존 ISA 상품의 부족했던 세제 혜택 부분을 대폭 개선한 것으로, 투자금이 몰릴 것으로 예상하고 있다. 

 

< ISA 주식투자해도 세금은 0원 >

 

ISA란? (Individual Savings Account)

예금, 적금, 펀드, 파생결합증권(ELS 등) 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 관리하면서 세제혜택도 받을 수 있는 종합 자산관리 계좌

 

 

 

ISA 종류

	종류	내용	비과세
기존	일임형 ISA	은행이나 증권사에 운용을 맡기는 것으로 금융회사가 상품선택과 운영 관리	비과세 한도 200만원 초과분은 9.9% 분리과세
	신탁형 ISA	가입자가 직접 운영하는 방식
	중개형 ISA	가입자가 국내 주식을 매매할 수 있는 상품
추가	투자형 ISA	중개형 ISA 동일 (주식, 주식형 펀드 한)	전액 면제

즉, 2023년부터 5000만 원을 넘는 금융투자소득에 대해 20%(3억 초과분은 25%) 세율로 과세가 시작될 예정인데, ISA를 통한 투자소득에 대해서는 한도 없이 비과세 혜택이 주어지게 된다.

 

ISA 비과세 혜택

	주식 투자 1억원 소득 발생 경우
일반 증권 계좌	기본 공제금액 5000만원을 제외한 나머지 5000만원의 20% 세금 부과, 1000만원
ISA	0원

 

또한, ISA 계좌를 통한 금융상품의 모든 손익을 통산해주기로 했다. ISA 계좌에서 주식 1000만원의 손실과 파생 결합 증권 500만원의 수익이 발생했다하더라도 총 500만원 손실로 계산된다. 

 

	주식, 주식형 펀드	파생 결합 증권	세금
일반 증권 계좌	1000만원 손실	2000만원 이득	순이익 1000만원 중 기본공제 250만원(기타 금융투자소득)을 제외한 750만원의 20% 세율, 150만원
ISA			순이익 1000만원 중 200만원(비과세)를 제외한 800만원의 9% 분리과세 적용, 72만원

 

ISA 가입조건

19세 이상 모든 거주자 및 15세 이상 근로소득자는 누구나 가입이 가능하다. 연간 2000만 원씩 총 1억 원 투자가 가능하며 가입기간은 3년이다. 3년 이상 계좌 유지 시 비과세 혜택을 받을 수 있다. 단, 금융소득 종합과세 대상자 (금융소득 2,000만 원 초과)는 가입 대상에서 제외된다. 

 

적용시기

23.1.1이후 해지분부터 적용

 

 

2023년부터 주식 투자 수익금 5000만 원이 넘는 양도차익에 대한 과세가 적용될 것으로 예고되어 있는바, 자산 운영자금의 일부를 ISA 계좌로 매년 2000만 원씩 총 한도 1억 원을 납입하여 운영하는 것을 적극 추천한다.

 

 

 

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